众所周知，加拿大人的税负一直较重。对每一个加拿大人来说，可能会被课以重税，但是只要遵循以下策略，你就可以更好地保留住你的”劳动硕果”，达到省税节税的目的。

　　1。快速跳上”注册退休储蓄计划” 延税列车。

　　每年向注册退休储蓄计划(RRSP)供款，是你减少年度税单的一个极好方法。假设你的边际税率是40%，你有$10,000的注册退休储蓄计划空间。当你把$10,000放到你的注册退休储蓄计划(RRSP)中，这笔钱就会完全地从你的收入中扣除，并减少你的税单支出$4,000($10,000 的40%)。

　　注册退休储蓄计划(RRSP)还有一个重要的税收优惠功能：在RRSP账户中，产生的每一美元的投资收益，都具有延税增长功能，直到你从中取出为止。

　　2。通过投资组合，优化税务关系。

　　如果你在注册退休储蓄计划(RRSP)内外均有投资存在，通过投资理财顾问的帮助，你就可以创建一个投资组合，系统地规划所有税务问题。


　　之所以要创建投资组合，主要是不同类型的投资收益，其税务效果完全不同。股息和资本利得通常可以享受较优惠的税收待遇，而利息收入却没有不能。特别提醒的是：这种税收优惠并不适用于注册退休储蓄计划中的产品。

　　在通常情况下，可以将产生利息收入的投资，放在注册退休储蓄计划中;而将产生红利和资本利得的投资，放在注册退休储蓄计划之外。

　　注意这只是一般的规则。你的投资目标和时间跨度，将对你的注册退休储蓄计划中应放置哪种类型的资产，即整体投资组合起重大的影响作用。

　　3。考虑与配偶劈分收入。

　　如果你的配偶处于较低的边际税率，可以考虑实施”劈分收入”策略来大幅度地减少你的税单支出。这里有三个值得考虑的策略：

　　一是配偶注册退休储蓄计划。如果你是家庭的主要经济支柱，在你退休的时候，积累的绝大部分收入可能会按较高的边际税率征税。提前设立一个配偶注册退休储蓄计划，可以把你的一部分收入事先转移到你的配偶手中，当你的配偶再从中取钱的时候，这部分收入就将以他(或她)较低的税率缴税。

　　二是家庭开支中，区分费用与投资。一般情况下，由较高收入的配偶支付家里所有的费用，而由家庭收入较低一方进行投资，这样，产生的投资收益，将按较低税率的一方缴税。

　　三是考虑夫妻之间的内部贷款。夫妻之间，由较高收入的一方免息贷款给较低收入的一方，投资收益将按较高收入的一方征税;但是，这种贷款如由”免息”转换为”按当前利率计算”，则前述的收益归属规则不再适用，投资收益将在较低收入的配偶手中计征。

　　4。尽可能地雇用家庭成员。

　　如果你在经营自己的企业，是否考虑有可能聘用你的配偶或子女?只要提供的服务、支付的工资是合理的，支付的雇佣收入将以你的配偶或子女的名义计征，而你将得到抵减收入的税务优惠。

　　将你的部分应税收入，转移到子女或配偶手中，他们由于自身收入很少或没有应纳税所得额，就可以减少家庭的整体纳税额。

　　家庭成员收入分配原则，仅限于18岁以下的儿童。例如，你把投资转移给18岁以下儿童，因为这部分投资所产生的利息和分红，将回到你的身上，并以你的税率征税。(资本利得、因赚取的收入而再赚到的收益并不适用于收入分配原则。)请记住，收益归属规则通常不适用于18岁或以上的儿童。

　　5。应用退休后的税收优惠政策。

　　如果你退休了，一定要确保充分利用了以下三个税务优惠政策：

　　一是劈分CPP/ QPP的税务好处。如果配偶的边际税率低于你的边际税率，应该考虑在你和配偶之间劈分CPP或QPP收入。这是在短时间内就很容易实现的节税策略。

　　二是退休金得到的税务抵扣。一对已退休的配偶，因为他或她没有注册退休储蓄计划或退休金收入，可能无法要求联邦政府抵免多达$2000的养老金收入所得税。然而，如果你是65岁或以上，因年金而产生的利息收入，则有可能获得这种税务优惠。如果你的收入太低，虽然不能享受养老金税收抵免优惠，但你可以把它转移到你的配偶身上，他(她)就可以用来减少税收，或反之亦然，如果你的配偶在65岁或以上。

　　三是养老金收入的劈分。在享受养老金阶段，你得到的任何收入，其高达50%的部分，可以从节税的角度，转移到你的配偶身上。从注册退休金计划中取出的收入，在任何年龄，都可以与配偶劈分，而由RRIF支付的退休金收入，自65岁开始，才具有与配偶劈分的税务优惠。

　　6。免税储蓄帐户会使你的投资迅速增长。

　　交完税的净收入，放入免税储蓄帐户(TFSA)中，因此得到的利息、股息或资本收益等，可以享受免税增长税务优惠;另外，任何时候从免税储蓄帐户中取出的时候，也是免税的。

　　TFSA储蓄账户的另外一个重要特点是，帐户内的收入以及因此产生的各种收益，不影响以收入为计算基础的各类政府福利，如老年保障金、加拿大儿童牛奶金、低收入补贴等。

　　7。考虑开设RESP账户。

　　虽然注册教育储蓄计划(RESP)的供款不可以抵税，其中积累的投资收益却具有延税功能。此外，对于符合条件的家庭和孩子，联邦政府还将支付加拿大教育储蓄津贴。

　　当你的孩子开始高中之后的大专以上教育，你可以从注册教育储蓄计划(RESP)中”免税”地取出累积的供款额和投资收益。即取出累积的投资收益和 CES赠款将在你的孩子手里征税，由于孩子处于无收入或低收入状态，几乎等同于免税取出。

　　8。考虑”冻结”你的财产

　　财产冻结旨在把未来有较大增长价值的资产与税务负担，提前转移给其他人。把你手中的资产提前出售或赠予给孩子是最简单的财产冻结方式(如向RESP 供款)，即他们现在就拥有资产，日后将按资产增值支付应缴纳的税收。

　　但如果转移给孩子的资产属于资本，将面临资本处置的税务问题，这是一个重要的税收法案。收入归属规则以及某些税收法规，均涉及信托问题，这也是一个复杂的税务问题。如果你正面对某类资产转移问题，请记住一定要咨询合格的专业理财顾问。

　　9。利用人寿保险合理延税。

　　终生人寿保险产品，如Whole Life和 Universal Life保险产品，还可以提供投资功能。通常在这类保险中产生的投资收益，一直不需要缴纳税金，直到你从中取出为止。

　　10。其他预扣款的降税机会

　　你可以与加拿大税务局联系，让你的雇主预先把你的RRSP供款、大额慈善捐款、已发生的大笔医疗费用等从你的工资单中扣除，以减少每月预扣缴的税额。

　　固定支付的儿童托儿费、赡养费和子女抚养费等，也可以降低你的应税收入，并减少你的预扣税款。

　　获取专家的咨询意见 。“少交一些税”是任何一个家庭理财计划中的重要组成部分，但这些”省税”策略的实施，需要许多专业的分析和指导。

　　最后，请与Investors Group的投资理财顾问联系，他们会把你的税务想法纳入家庭理财计划中统筹和优化。

去加拿大后国内的养老金怎么处理 2010/04/23

假如选择入籍，那就什么也不用说，直接拿着加国护照去社保机构办理退还养老保险个人帐户部分的退款，自此以后不再享受中国的养老金制度。 　　假如选择拿枫叶卡，应该有两种处理方案： 　　一、持枫叶卡去社保机构要求退保，拿回养老保险个人帐户的退款，自此以后不再享受中国的养老金制度; 　　二、职工到达法定退休年龄前，出国定居没有取得居住国国籍的，其基本养老保险关系继续保留，待职工符合退休条件时再按有关规定处理。 　　中国外交部、财政部、人事部、劳动和社会保障部等四部委联合发出通知，从2007年4月1日起，对已实行多年的定居海外离退休人员办理健在证明制度实行重大改革。 　　据了解，随着中国对外交往的不断扩大，越来越多的离退休、退职人员赴海外定居。因上述人员的离退休费、退职生活费或养老金仍由中国国内部门发放，当事人需定期赴中国驻外使领馆开具“健在证明”，提供给国内有关部门以领取退休金、退职生活费及养老金等。 　　自4月1日起，海外离退休人员赴中国驻外使领馆办理用于中国国内取领退休金的健在证明，将由使领馆为其出具“出境定居离退休人员健在确认表”取代原来的“健在公证”。新办法的优点在于，离退休人员赴使领馆当天即可领取健在证明，还允许委托办理，而且所有手续免费办理。 　　一、 在国家统一的法规框架下，各地的实施细则略有不同，这里是比较通用的： 　　1.社会医疗保险对象工作变动或出国定居，其个人帐户如何处理? 　　保险对象工作变动，有所在单位携带有关证件和《职工医疗社会保险手册》到当地医疗保险机构办理个人帐户转移手续，凡有欠缴、漏缴社会保险费的，应由原单位缴清，否则接受单位为其补缴;保险对象出国定居，个人帐户尚有余额的，各地的一般做法是一次性发给本人，所需资料同上。 　　2.　已参加基本养老保险，未达到国家及有关市规定的养老条件的归侨侨眷职工，在获准出境定居后，根据本人申请，凭定居国批准其定居的移民签证，其基本养老保险个人账户储存额一次性退还本人，同时，终止与社会保险经办机构之间的养老保险关系，不再享受基本养老保险待遇。(但有些地方规定要到入籍它国后才能提取。) 　　3. 法定的退休年龄 　　是指1978年5月24日第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议原则批准，现在仍然有效的《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》(国发〔1978〕104号)文件所规定的退休年龄。坚决按照国家法定的退休年龄办理职工退休、退职，是维护职工合法权益和劳动权利的根本保证。《国务院办公厅关于进一步做好国有企业下岗职工基本生活保障和企业离退休人员养老金发放工作有关问题的通知》(国办发〔1999〕10号)重申了国发〔1978〕104号文件的规定。为了贯彻落实国务院办公厅10号文件，劳动和社会保障部1999年3月9日发布了《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发〔1999〕8号)，通知指出：国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满45周岁，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45周岁。 　　按国家有关规定，提前退休的范围仅限定为国务院确定的111个“优化资本结构”试点城市的国有破产工业企业中距法定退休年龄不足5年的职工和3年内有压锭任务的国有纺织企业中符合规定条件的纺纱、织布工种的挡车工。但此项规定与前款规定不能同时适用于同一名职工。 　　违反上述规定，为职工办理提前退休、退职的行为都是违法的，都必须立即纠正。今后，凡是违反国家规定为职工办理提前退休、退职的企业，要追究有关领导和当事人责任，已办理提前退休、退职的要清退回企业。 　　4. 海外定居者退休待遇 　　1)已参加基本养老保险，符合领取基本养老保险金条件的归侨侨眷职工出境定居后，可以继续领取基本养老金。 　　2)在海外的退休人员与在国内的退休人员享受同等待遇。 　　3) 定居海外者领取养老金方法 　　●通过国内的亲属代其领取养老金; 　　●由本人委托银行、邮局，为其进行国际转账业务。 　　4)为了确保养老金发放到个人手中，出国定居的退休人员，每年要向负责其基本养老金的社会保险经办机构提供一次由我国驻该国使领馆出具的居住证明，未与我国建立外交关系的国家，由当地公证机关出具证明。 　　***这“在海外的退休人员与在国内的退休人员享受同等待遇”指的是: 　　1。指的是退休之后去海外定居者 　　2。也指已经移居海外在入籍之前退休的海外定居者。 　　二、问答小贴士 　　●辞职后，“两金”“四金”怎么交? 　　-1.可以以自由职业的身份来交纳城镇社会保险费，通常它的计算方法是：上年度某市平价职工月工资*60%*(养老金%+医疗保险%)。 　　2.如果你能联系到一个单位帮你交的话，那你可以按上年度某市平价职工月工资交纳你的四金. 　　●我现在已经交了10年了,以后需要我自己交费.当我交够15年的时候我也不到50岁,可以停止不交了然后到50岁领养金吗? 　　-理论上是可以的，交足15年(如你93年前参加工作的，其中你实际交纳社会保险费的年限至少要5年)，然后到法定退休年龄{(劳社部发〔1999〕8号)通知指出：国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满45周岁，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45周岁。}后直接到社保部门申请办理申请养老金手续，实践操作建议咨询当地的社保局。 　　●如果交了15年。但是这个期间已经升请入美国国籍并且批准了怎么办呢?50岁以后还有养老金吗? 　　--按目前的政策中国公民入籍它国后即自动失去了中国国籍，没有中国国籍的人的养老金社保局是无法支付的; 　　但其个人帐户储存额仍然可一次性退给本人。 　　●经拿到签证了，请问我该怎样处理这些保险和公积金,已经交了快九年了，舍不得.如果我辞职的话,这些保险我想自己交,那么等到过了六年后，我是否可以领取退休基金? 还有这些是否可以在我去了美国后，过一段时间再处理这些保险问题? 　　--养老保险要交满15年(如你93年前参加工作的，其中你实际交纳社会保险费的年限至少要5年)，然后到法定退休年龄才能办理退休。但一旦你要入籍米国你就不能再拿退休养老金了。 　　如果你认为有必要，你也可先赴米适应一下，这四金的暂时先搁在那里，以后再决定如何办。 　　●我准备先去美国，后委托自己的父母辞职。那么单位会把那些档案和养老保险，公积金等等交给我父母吗?那些养老等等都可以暂时不管它吗?如果不管的话，会放到哪里去啊?因为在我手上并没有养老卡等等. 　　--养老金不管它就意味着暂停交费，但仍会保存在你交四金的社保中心。你以后要办理个人养老金帐户储存额、住房公积金和医疗保险一次性提出手续只要凭赴美签证、个人的社会保障卡、医疗社会保险手册(凭你的个人的社会保障卡办理此卡)到交四金的社保中心及相关部门办理即可(但也有部分省市规定要入籍后才能办理一次性提取手续)。 　　●为接近退休年龄的JMS算一笔账： 　　如果你退休是个人帐户储存额是30,000月,如果你: 　　1.选择一次性退给本人的办法,你可以得到30,000元,从此没有了月退休工资; 　　2.选择办理退休,如年退休工资为1,200元/月的话,年退休工资应为14,400元,你在入籍美国前的5年中可领取72,000元(假释不考虑退休工资调整的因素和货币的时间价值),你不入美国籍的话可以领取退休工资直至你身故. 　　三、关于医疗保险金和住房公积金 　　●关于医疗保险： 　　-医疗保险是随养老金走的，如果结清了养老金户，凭该手续可同样结清你在医疗保险户中的余额。 　　●关于住房公积金问题: 　　A.什么叫住房公积金的提取?职工提取住房公积金应当符合哪些条件? 　　住房公积金的提取是指，当职工符合一定条件时，可以提取住房公积金帐户内的储存余额。 　　职工有下列情形之一的，可以提取住房公积金的帐户余额： 　　(1) 在购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房时; 　　注：购买使用权住房不能提取住房公积金;装修住房不能提取住房公积金。 　　(2) 在离休、退休或达到法定退休年龄时; 　　(3) 完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系时; 　　(4) 户口迁出本市或者出境定居时; 　　(5) 职工死亡或者被宣告死亡时，其继承人或受遗赠人可以提取; 　　(6) 一次性提前结清购房贷款本息，并且尚未超过三个月的; 　　(7) 职工偿还住房公积金购房贷款本息时，可以提取住房公积金储存余额冲抵。 　　B.住房公积金的提取政策将有哪些新变化?什么叫住房公积金"提取审核"? 　　为加强住房公积金提取的管理力度，杜绝非法提取，公积金管理中心即将对住房公积金提取试行"提取审核"业务.目前在部分地方开展试点。 　　所谓住房公积金"提取审核"，主要是对住房公积金提取过程中提取人(或代理提取人)身份资格的审核，即在提取办理中，提取人除原来需要携带资料的外，另需携带本人社会保障卡代替身份证的校验。 目前，对住房公积金的提取仍采用读取社保卡或人工录入身份证号相结合，对提取人或代办人身份进行审核的双轨运行的办法。